Можно ли получить налоговый вычет на материнский капитал

Вычет с материнского капитала

  • Скажите можно получить налоговый вычет с материнского капитала? Спасибо!
  • Положен ли мне налоговый вычет с материнского капитала.
  • Что будет с материнским капиталом
  • Договор с материнским капиталом
  • Как продать квартиру с материнским капиталом
  • Квартира с использованием материнского капитала
  • Что делать с материнским капиталом

Налоговой вычет можно получить только с собственного дохода, который был обложен НДФЛ 13%, исходя из чего материнский капитал Вы полагаете заработанным/полученным доходом, непонятно, материнский капитал это государственные деньги, выделенные женщине за рождение 2-го или последующего ребенка, и не являются доходом.

Нет, нельзя получить налоговой вычет с материнского капитала.

Можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала, который ушёл на погашение кредита, т.е ипотеки. В договоре-купли продажи он никак не указывался

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  • строительство или приобретение жилья;
  • рефинансирование вышеуказанного кредита.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

ИВ по процентам: (673026 — 116617) × 13% = 72333,17 рубля.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  • было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  • налоговая узнала о том, что оснований для вычета нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

  • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат, например, субсидии суммой 450 тысяч на погашение ипотеки многодетным;
  • целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  • в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  • у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
  2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
  3. Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

При оформлении через работодателя необходимо:

  1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  2. Получить уведомление через 30 дней.
  3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

  • цену жилья;
  • стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

Читайте так же:  Купить квартиру в семикаракорске за материнский капитал

В — имущественный вычет;

Р — фактические расходы;

МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;

13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. С 1 января 2020 года минимальный предельный срок владения для купленного жилья составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) 3 года при условии, что оно единственное.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  • получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  • на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года № 03-04-07/33669).

1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:

(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.

Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  • если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  • если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Также с 29 сентября 2019 года родители могут не платить НДФЛ за продажу детских долей или уменьшить его размер, если при покупке квартиры или дома использовался материнский капитал. При продаже тех частей, что были выделены детям, уменьшить их стоимость на сумму затрат не получалось, потому что они передавались по договору дарения или соглашению, то есть дети не тратили свои средства.

На данный момент изменить сумму налога можно, если выполняются следующие требования:

  • родители выделили доли в соответствии с программой материнского капитала (в том числе регионального);
  • документы об оплате квартиры (другого жилья) оформлены на владельца сертификата либо его супруга;
  • другие члены семьи не использовали эти расходы, чтобы уменьшить налог;
  • жилье продали, начиная с 2017 года.

Что такое вычет и как он рассчитывается при материнском капитале

Налоговый вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ, который удерживают с его доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ (например, он не работает, в декрете или работает неофициально), тогда и возвращать ему пока нечего. Когда начнет оплачивать НДФЛ, тогда и может возвратить его в виде вычета. Подробнее — кто имеет право на имущественный вычет и когда это право возникает.

В виде налогового вычета можно вернуть 13% от понесенных расходов на покупку квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн.руб. Вычет распределяется между собственниками в зависимости от размера их долей, но все зависит от того когда куплена квартира. Все это указано в пп. 3 п. 1 и пп. 1 п 3 ст. 220 НК РФ.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. может получить каждый из собственников — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. рассчитываются на всю квартиру, то есть делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. В январе 2014 года поменялось налоговое законодательство по отношению к вычетам — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Да, вычет не имеет максимального срока — письмо Минфина от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. При чем его можно получить даже когда квартира уже продана.

Теперь главное — на сумму материнского капитала вычет не предоставляется . Потому что, как и писала выше, вычет возвращают только за понесенные расходы на покупку квартиры. Материнский капитал являются не личными расходами гражданина, а поддержкой государства. В нашем случае для улучшения жилищных условий семьи после рождения второго ребенка — ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. Такого же мнения придерживается Минфин РФ — письмо от 18.07.2013 г. N 03-04-05/28149.

ПРИМЕР №1 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 4 200 000 руб. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/50, у каждого родителя по 12/25. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб. Значит семья потратила на покупку квартиры 4 200 000 — 453 000 = 3 747 000 руб. Из этой суммы и считается их вычет.

Сумма вычета у каждого родителя равна 13% * (3 747 000 * 12/25) = 233 812 руб. Вычет у каждого ребенка равен 13% * (3 747 000 * 1/50) = 9 742 руб.

ПРИМЕР №2 : В 2018 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 800 000 руб. Квартира оформлена в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/70, у каждого родителя по 17/35. Был использован материнский капитал в размере 453 000 руб. То есть расходы семьи составили 5 800 000 — 453 000 = 5 347 000 руб.

Хоть у каждого родителя получается 13% * (5 347 000 * 17/35) = 337 624, каждый из них по максимальным 260 000 руб. Больше этой суммы получить нельзя. Вычет у каждого ребенка равен 13% * (5 347 000 * 1/70) = 9 930 руб.

ПРИМЕР №3 : В 2013 году семья купила квартиру за 2 200 000 руб. В семье 4 человека. Квартиру оформили в долевую собственность — у каждого ребенка по 1/6, у каждого родителя по 1/3. Был использован материнский капитал в размере 409 000 руб. То есть расходы семьи были 2 200 000 — 409 000 = 1 791 000 руб.

Вычет каждого из родителей будет по 13% * (1 791 000 * 1/3) = 77 610 руб., а вычет у каждого ребенка будет по 13% * (1 791 000 * 1/6) = 38 805 руб.

ПРИМЕР №4 : В 2012 году супруги с детьми купили квартиру за 3 800 000 руб. Квартиру оформили в долевую собственность на 4 человека — у каждого супруга по 5/14, у каждого ребенка по 1/7. Был использован материнский капитал в размере 387 000 руб. То есть расходы семьи были 3 800 000 — 387 000 = 3 413 000 руб, т.е. больше 2 000 000 руб.

Читайте так же:  Можно ли молодым семьям купить дачу на материнский капитал

Так как квартира куплена до 2014 года, максимальная сумма вычета на всю квартиру составляет 260 000 руб, т.е. 13% от 2 000 000 руб. Эту максимальную сумму собственники делят между собой относительно своих долей. У каждого супруга вычет будет по 260 000 * 5/14 = 92 857 руб., у каждого ребенка по 260 000 * 1/7 = 37 142 руб. Если сложит их суммы вычетов, получится 260 000 руб.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Ведь также есть вычеты за медицинские услуги и за образование. VerniteNalog.ru

Особенности налогового вычета при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Здравствуйте. В данной статье я опишу о том как рассчитать вычет за купленную квартиру, если был использован материнский капитал, о его распределении супругами и как родители могут получить вычет за своих детей. Дополнительно укажу несколько примеров для понимания. Информация подойдет и для родителей-одиночек.

Остальную информацию прочтете здесь — все об имущественном вычете.

Внимание: Здесь написано про вычет когда квартира приобретена только за наличный расчет (без ипотеки и прочего). Отдельная статья — вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Ведь также есть вычеты за медицинские услуги и за образование. VerniteNalog.ru

О распределении вычета между супругами

Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40. Вплоть до 100% на одного из супругов, т.е. весь вычет.

Распределить весь вычет на первого супруга можно, даже когда: 1) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е. не выплачивает 13% НДФЛ — письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320. К тому же при распределении всего вычета на первого супруга, второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — письмо Минфина от 10.03.2015 N 03-04-05/12335; 2) второй супруг ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. истратил свое право — письмо ФНС от 04.04.2013 г. N ЕД-3-3/[email protected] Главное, чтобы первый супруг не возвращал вычет ранее.

Не забываем о максимальной сумме в 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. Поэтому если доля супруга будет больше 2 млн.руб., в распределении нет смысла. Условия распределения и примеры я указала ниже.

Когда в покупке квартиры используется мат.капитал, ее оформляют в долевую собственность на всех членов семьи — п. 4 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ. То есть у каждого собственника определенная доля в праве (например, 1/2, 1/4, 5/7) — п. 2 ст. 244 ГК РФ. Это же я указывала в примерах выше.

Есть особенность по распределению вычета между супругами при долевой собственности. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, вычет распределяется из суммы расходов каждого супруга, которые можно подтвердить документально — письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-3-11/1367 и письмо Минфина от 01.06.2015 N 03-04-05/31428. Поэтому разберу ситуации:

    Оплату за квартиру произвел один из супругов или сумма прописана одной суммой на обоих супругов.

Например, продавцы написали расписку, где указана общая сумма, которые они получили от супругов-покупателей. Если деньги передавались безналичным платежом, то с банковского счета только одного из супругов. В данной ситуации вычет можно распределить вычет в любой пропорции, а не по размеру долей в квартире. Потому что у супругов общие доходы, а значит расходы и купленная недвижимость — п. 2 ст. 34 СК РФ.

ПРИМЕР №1 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 5 200 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/20, у родителей по 9/20. Был использован мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы семьи составляют 5 200 000 — 453 000 = 4 747 000 руб.

Оплату за квартиру производили со банковского счета мужа и расписку продавцы написали на общую сумму. Жена уже ранее получала вычет, поэтому истратила свое право. Она все равно не может распределить свой вычет на мужа. У мужа хоть и получается сумма в 13% * (4 747 000 * 9/20) = 277 290, он все равно получит максимальные 260 000 руб.

ПРИМЕР №2 : В 2019 году семья из 4 человек купили квартиру за 2 700 000 руб. У каждого ребенка доли по 1/15, у родителей по 13/30. Мат.капитал в 453 000 руб. Значит расходы на покупку у семьи были 2 700 000 — 453 000 = 2 247 000 руб.

Супруги передали продавцам деньги за квартиру наличными деньгами, а продавцы написали одну расписку с общей суммой. Жена не работает, поэтому вычет ей не положен. Они могут распределить вычет на мужа, потому что ранее не получал его. У каждого супруга вычет получается в 13% * (2 247 000 * 13/30) = 126 581 руб. Свой вычет жена распределила на мужа, поэтому он может вернуть 126 581 + 126 581 = 253 162 руб.

Например, продавец квартиры написал расписку в получении денег, в которой указано, что первый супруг передал продавцу 2,5 млн.руб., а второй 1,5 млн.руб. Или первый супруг перевел со своего банковского счета на счет продавца 2,5 млн.руб., а второй со своего счета 1,5 млн.руб. Тогда вычет супруги могут получить только по своим понесенным расходам или в зависимости своих долей. В другой пропорции его распределить нельзя.

Если квартира куплена супругами до 1 января 2014 года в долевую собственность, вычет распределяется между собственниками только в зависимости от их долей. То есть супруги не могут его распределить в другой пропорции — письмо ФНС от 11.07.2013 N ЕД-4-3/[email protected] и письмо Минфина от 27.02.2013 N 03-04-05/8-154.

Родители могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей

Оба родителя или один из них могут получить вычет за детей, но только за несовершеннолетних — п. 6 ст. 220 НК РФ. Это тоже самое, что и распределение вычета супругами. Родители должны решить между собой в какой пропорции могут увеличить свой вычет за счет вычета несовершеннолетнего ребенка — письмо Минфина РФ от 05.07.2012 г. N 03-04-05/5-845. Естественно так можно сделать, если родители не получали вычет ранее — п. 11 ст. 220 НК РФ и письмо Минфина РФ от 16.03.2015 г. N 03-04-05/13747.

При этом дети не теряют своего права на получение вычета при покупке другой недвижимости — письма Минфина от 03.09.2015 N 03-04-05/50743 и от 29.08.2014 N 03-04-05/43425.

Видео (кликните для воспроизведения).

Здесь также нужно помнить о максимальных 260 тыс.руб. Проще понять на примерах.

ПРИМЕР №1 : В 2019 году супруги купили купили квартиру за 5 400 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/50, у родителей по 12/25. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи были 5 400 000 — 453 000 = 4 947 000 руб.

Читайте так же:  Льготы матери одиночке имеющей одного ребенка

У каждого супруга сумма вычета получается в 13% * (4 947 000 * 12/25) = 308 692, но получат они по максимальным 260 000 руб. Хоть вычета они не получали ранее, им нет смысла распределять между собой вычеты от долей детей. Больше 260 000 все равно вернуть нельзя.

ПРИМЕР №2 : В 2019 году супруги купили купили квартиру за 3 700 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей. Каждому ребенку выделили долю в 1/35, у родителей по 33/70. В покупке использовали мат.капитал — 453 000 руб. Значит личные расходы семьи составляют 3 700 000 — 453 000 = 3 247 000 руб.

У каждого супруга сумма вычета будет в 13% * (3 247 000 * 33/70) = 226 757 руб. У каждого ребенка вычет будет в 13% * (3 247 000 * 1/35) = 12 060 руб. Родители могут распределить вычеты детей между собой в любой пропорции. Например, каждый родитель получит вычет одного из детей, т.е. получит 226 757 + 12 060 = 238 817 руб. Или вычеты обоих детей может получить один из родителей, т.е. у него будет 226 757 + 12 060 + 12 060 = 250 877 руб., а второй родитель только свои 226 757 руб.

ПРИМЕР №3 : В 2012 году супруги купили купили квартиру за 2 900 000 руб. В семье двое несовершеннолетних детей, при покупке им выделили по 1/7, а у каждого родителя по 5/14. Использовали мат.капитал в размере 387 000 руб. Значит расходы семьи были 2 900 000 — 387 000 = 2 513 000 руб., т.е. больше 2 млн. руб.

Супруги не знали о своем праве вычета, поэтому только в 2019 году решили получить его. Так как квартира куплена до 2014 года, значит максимальные 260 000 руб. распределяются на всю квартиру, т.е. между собственниками в зависимости от своих долей. Родители могут получить вычеты за своих детей, поэтому каждый из родителей может себе вернуть по 130 000 руб.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефоном 8 (800) 350-24-83 (круглосуточно и без выходных для всех регионов РФ).

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

  1. Как рассчитать сумму вычета?
  2. Условия получения
  3. Что говорит закон?
  4. Как получить вычет?
    1. Что потребуется?
    2. Пошаговые действия
  5. Особенности возврата
  6. Отказ в выплате

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Необходимые документы

  • Паспорт заявителя;
  • Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
  • Документы на приобретенное жилье;
  • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
  • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
  • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Как получить вычет?

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Пошаговые действия

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

  • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
  • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
  • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
  • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

  • Заявление подается в течение года сделки.
  • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
  • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Как рассчитать сумму вычета?

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

  1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
  2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
  3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
  4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

  • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
  • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
  • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
  • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

[2]

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Читайте так же:  Реализация права на материнский семейный капитал

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

  1. Жилье приобретено у родственников;
  2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
  3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
  4. Если не все расходы документально подтверждены;
  5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Вычет с материнского капитала

  • Скажите можно получить налоговый вычет с материнского капитала? Спасибо!
  • Положен ли мне налоговый вычет с материнского капитала.
  • Что будет с материнским капиталом
  • Договор с материнским капиталом
  • Как продать квартиру с материнским капиталом
  • Квартира с использованием материнского капитала
  • Что делать с материнским капиталом

Налоговой вычет можно получить только с собственного дохода, который был обложен НДФЛ 13%, исходя из чего материнский капитал Вы полагаете заработанным/полученным доходом, непонятно, материнский капитал это государственные деньги, выделенные женщине за рождение 2-го или последующего ребенка, и не являются доходом.

Нет, нельзя получить налоговой вычет с материнского капитала.

Можно ли получить налоговый вычет с материнского капитала, который ушёл на погашение кредита, т.е ипотеки. В договоре-купли продажи он никак не указывался

Особенности получения вычета

Держатель сертификата, который воспользовался государственной помощью и истратил денежные средства в полном или частичном объеме на покупку жилплощади, может рассчитывать на получение имущественного вычета только в том случае, если сверх размера субсидии были затрачены его личные средства. Фактически возврат средств производится из разности между стоимостью недвижимости и суммой материнского капитала.

Не получится воспользоваться имущественной льготой в следующих случаях:

  1. Разность стоимости была оплачена работодателем или иным лицом безвозмездно.
  2. Договор заключен со взаимозависимым лицом, хотя в этом случае сделка не будет одобрена специалистами ПФР, что само по себе исключает данный пункт.
  3. Гражданин ранее уже получал налоговый вычет за приобретенную жилплощадь в полном объеме.

[1]

Кроме этого, необходимо соблюсти еще немало обязательных условий, чтобы получить возможность претендовать на возврат денег, ранее уплаченных в бюджет государства в виде отчислений НДФЛ.

Квартира

Воспользоваться положенным сертификатом маткапитала можно:

  1. По достижении ребенком возраста трех лет, если речь идет о полной выплате стоимости недвижимости или заключения договора о рассрочке платежа с продавцом жилплощади.
  2. В любое время, если он идет на погашение части основного долга в оформляемой ипотеке.

Налоговый вычет начисляется по-разному в зависимости от того, как была приобретена жилплощадь и какова ее стоимость. Рассмотрим самые простые вариации:

  1. Жилье приобреталось единовременно. Вычет рассчитывается из той суммы денежных средств, которая потрачена покупателем из собственного кармана.
  2. Квартира оформлена в ипотеку. Потраченные средства маткапитала отнимаются сразу, оставшаяся сумма основного долга подлежит исчислению. Имущественный вычет распространяется и на проценты, но только на те суммы, которые были фактически уплачены, а не рассчитаны чисто гипотетически.

Если жилье приобретено по договору долевого участия, то рассчитывать на возврат средств можно только после государственной регистрации собственности.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Сумма материнского капитала может частично или полностью компенсировать стоимость приобретаемой недвижимости. В свою очередь, при покупке недвижимости можно рассчитывать на получение налогового вычета. В связи с этим многих держателей сертификатов волнует, если средства, выделенные из бюджета, были потрачены на улучшение жилищных условий, можно ли претендовать еще и на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.

Документация

Возврат денежных сумм требует сбора целого перечня бумаг. Они должны обосновать необходимость применения налогового вычета, доказать сумму потраченных на недвижимость денег и предоставить сведения об удержанном за последние три года размере НДФЛ. При обращении в ФНС понадобится представить следующие бланки:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Заявление на возврат.
  3. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  4. Бумаги, которые докажут суммы понесенных расходов. Это может быть договор купли-продажи, квитанции с указанными суммами уплаченных процентов и т.д.
  5. Справка с рабочих мест, где работал последние три года гражданин о сумме удержанного НДФЛ.

При обращении к работодателю, особенно если работник работает там на протяжении последних трех лет, из всего указанного перечня понадобятся лишь документы о расходах на приобретение жилплощади.

Условия получения вычета

До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз на один объект, даже если его стоимость не покрывала максимальной допустимой стоимости. Начиная с 2014 года, все изменилось и теперь применяется совокупный подход, но превышать установленный барьер, как и прежде нельзя. Если возврат произведен в полном объеме, то претендовать на повторное исчисление нельзя.

Есть и другие обязательные условия. Резидент РФ может претендовать на возврат части денег, если:

  1. Он официально трудоустроен.
  2. Выплачивает НДФЛ по ставке 13%.
  3. Использовал для покупки недвижимого имущества собственные накопления или заемные деньги.

К возврату подлежит лишь НДФЛ, удержанный за последние три года.

Строительство жилья

Строительство жилья может подразумевать под собой:

  1. Постройку частного дома.
  2. Участие в долевом строительстве жилплощади.

В обоих случаях могут привлекаться средства маткапитала для частичного погашения затрат на строительство.

Имущественный вычет применяется к суммам:

  1. Потраченным из собственного бюджета, без учета бюджетной субсидии.
  2. Обоснованными документальным подтверждением трат.

В обоих случаях возврат уплаченного в течение последних трех лет налога может быть произведено только после сдачи объекта в эксплуатацию и проведения госрегистрации прав собственности в Росреестре. Сумма налогового вычета в каждой ситуации рассчитывается индивидуально.

[3]

Частный дом

Приобретение частного дома может производиться:

  1. Исключительно за средства материнского капитала. В небольших населенных пунктах, а особенно в поселках и деревнях, стоимость домов может полностью покрываться бюджетной субсидией.
  2. С частичным использованием государственных и собственных денежных средств.
  3. Посредством привлечения заемных сумм при оформлении ипотечного кредита.
Читайте так же:  Уведомление об удовлетворении материнского капитала

Обратите внимание, что существуют максимальные ограничения по размеру компенсируемых средств. Имущественный вычет исчисляется с суммы, не превышающей два миллиона рублей. А вот при уплате процентов максимальный размер увеличен на 50% и составляет три миллиона рублей.

Правовые основы

Законодательные нормы регулируют все аспекты взаимоотношений, возникающих между гражданами, юридическими лицами и государственными бюджетными структурами. Говоря о материнском капитале, ориентироваться, следует на нормы, изложенные в Федеральном законе № 256, изданного в конце 2006 года. Согласно данному нормативному акту средства из федерального бюджета выделяются семьям, в которых, начиная с 01.01.2007 года, родился второй или последующий ребенок.

Размер господдержки фиксирован и одинаков для всех. Субсидия носит разовый характер, а воспользоваться ею можно только в определенных направлениях. Выделенные средства разрешено потратить на:

  1. Улучшение жилищных условий за счет покупки жилья или проведения в нем капитального ремонта.
  2. Получение детьми образования.
  3. Реабилитационные действия, направленные на адаптацию детей-инвалидов.
  4. Повышение пенсионного пособия матери.

Куда потратить денежные средства и когда воспользоваться выделенной субсидией, решает семья, но чаще всего эти деньги идут именно на приобретение недвижимости.

Порядок получения

Получить налоговый вычет можно только с той суммы, что была выплачена из собственного кармана или взята в ипотеку, материнский капитал при этом не учитывается. Для возврата денежных средств потребуется произвести следующие действия:

  1. Собрать обязательный пакет документов.
  2. Подать их в налоговую инспекцию или непосредственно работодателю для расчета.

После проверки предъявленных бумаг будет вынесено решение о положительном ответе или отказе в начислении вычета. Если налоговая инспекция нашла просьбу обоснованной, а предоставленные документы полностью удовлетворили предъявляемым к ситуации требованиям, деньги будут возвращены одним из возможных способов:

  1. В полном объеме на указанный расчетный счет.
  2. Частями в виде не удерживаемого ежемесячно НДФЛ, вплоть до полного возврата начисленной суммы.

Первый вариант возможен только при подаче документации в налоговую инспекцию, а второй при обращении к работодателю.

Размер налогового вычета

Имущественный вычет имеет свои максимальные пределы. Его следует рассчитывать с суммы, не превышающей:

  1. 2 миллиона, если речь идет о сложении собственных средств.
  2. 3 миллиона, когда была оформлена ипотека.

Указанные границы могут достигаться совокупной стоимостью нескольких объектов. При ее расчете учитываются следующие расходы:

  1. Фактические траты на приобретение жилплощади.
  2. Деньги, выплаченные в качестве процентов за пользование заемными средствами.
  3. Суммы, потраченные на ремонт, отделку, перепланировку.

Так как ставка налогообложения физических лиц равна 13%, несложно вычислить размер фактического возврата в каждом указанном случае:

  1. При задействовании собственных накоплений вернуть получится не больше 260 тысяч рублей.
  2. Выплачивая ипотечный кредит, можно получить назад 390 тысяч рублей.

В каждом случае размер возврата высчитывается индивидуально исходя из размера полученного дохода и стоимости приобретенной недвижимости.

Покупка жилья с маткапиталом

Приобрести жилье с использованием материнского капитала может каждый держатель сертификата, который ранее еще не потратил выделенные деньги на иные разрешенные нужды. При выборе будущей собственности важно соблюсти обязательные условия:

  1. Объект должен располагаться на территории РФ.
  2. Жилплощадь обязана соответствовать установленным нормативам.
  3. Общий износ здания не может превышать 50% порог.
  4. Продавец должен быть совершеннолетним, вменяемым и не быть супругом покупателя.

Самостоятельно воспользоваться средствами маткапитала не представляется возможным, так как он выдается в виде сертификата. Сделка должна рассматриваться и одобряться специалистами ПФ РФ, которые собственно и перечисляют средства, причем сразу на счет продавца, минуя рук покупателя.

Налоговая декларация

При обращении в налоговую инспекцию есть свои плюсы, ведь средства возвращаются в полном объеме на расчетный счет плательщика, но существуют и свои минусы. К ним можно отнести:

  1. Необходимость сбора большого количества документов.
  2. Заполнение налоговой декларации.
  3. К тому же захватывать можно только прошедшие годы и закрытые налоговые периоды, а не текущие.

Декларация заполняется плательщиком НДФЛ за минувший год. Ее следует сдавать до 30 апреля, но в случае с возвратом НДФЛ этот срок может быть продлен. Форма 3-НДФЛ унифицирована, ее можно заполнять от руки или в печатном варианте.

Заявление

Заявление на получение налогового вычета пишется в последнюю очередь, после того как все документы уже собраны. Оно составляется по стандартной форме и содержит в себе такую информацию:

  1. Название и номер отделения ИФНС, куда направляется заявка.
  2. Данные заявителя – ФИО, адрес регистрации, паспортные данные.
  3. Контактный телефон.
  4. Номер налогоплательщика.
  5. Название бланка.
  6. Просьба о возврате НДФЛ в связи с приобретением недвижимости.
  7. Перечень прилагаемых документов.
  8. Дату написания бланка.
  9. Личная подпись заявителя и ее расшифровка.

Заявление пишется в одном экземпляре от руки или на компьютере.

Налоговый вычет

Налоговый вычет, как понятие, давно и прочно вошло в жизнь российских граждан. Существует немало разновидностей данной государственной компенсации, каждая из которых имеет свои ограничения и условия для реализации. Налоговый вычет при приобретении недвижимости позволяет вернуть довольно весомую часть вложенных средств. Однако для того, чтобы воспользоваться такой возможностью необходимо быть трудоустроенным и регулярно отчислять НДФЛ в размере 13% в бюджет государства. Возврату подлежит лишь определенная сумма, которая может быть рассчитана за последние 3 года, но не раньше.

Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ получить налоговый вычет можно при покупке:

  1. Квартиры.
  2. Комнаты.
  3. Частного дома.
  4. Доли в недвижимости.
  5. Земельного участка.

Кроме того, его рассчитывают и при строительстве частного дома на сумму потраченных средств, не превышающую установленный порог.

Использовать материнский капитал можно на:

  1. Покупку квартир первичного и вторичного рынка.
  2. Приобретение комнаты или доли в собственности, если она выделена.
  3. Строительство дома.

Следует учитывать, что средства материнского капитала выделяются безвозмездно в качестве субсидии. Их не нужно возвращать государству и налогообложению они не подлежат. В соответствии с этим в пункте 5 статьи 220 НК РФ прописывается, что получить вычет на сумму бюджетных средств нельзя.

Документы на жилье

Самое большое внимание следует уделить сбору документов, которые обосновывают объем потраченных на покупку жилплощади средств. Это могут быть:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Договор долевого участия в строительстве.
  3. Ипотечный договор кредитования.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если в сумму расходов включаются затраты на произведенный ремонт, то потребуется приложить чеки на приобретенные стройматериалы и выполненные работы. Когда речь идет о компенсации выплаченных процентов, то следует обратиться в кредитную организацию для получения справки о сумме уже уплаченных ипотечных процентов.

Литература

  1. Бурлаков, С. А. Крупные сделки юридических лиц. Правовое регулирование / С.А. Бурлаков. — М.: Инфотропик Медиа, 2013. — 224 c.
  2. Понасюк А. М. Медиация и адвокат. Новое направление адвокатской практики; Инфотропик Медиа — М., 2012. — 370 c.
  3. Смирнов, В. Н. Адвокатура и адвокатская деятельность / В.Н. Смирнов, А.С. Смыкалин. — М.: Проспект, Уральская государственная юридическая академия, 2015. — 320 c.
  4. Пикалов И. А. Уголовное право. Особенная часть; Эксмо — Москва, 2011. — 560 c.
  5. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.
Можно ли получить налоговый вычет на материнский капитал
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here